소상공인에게 홍보비는 매출을 늘리기 위한 필수 비용입니다. 하지만 모든 홍보비가 세금 공제로 인정되는 것은 아닙니다. 국세청 기준에 따라 ‘업무 관련성’이 불분명하거나 사적 성격이 강한 홍보비는 비용으로 인정되지 않아 세무조사 시 문제가 될 수 있습니다. 왜 홍보비 공제가 문제될까 첫째, 사업과 직접 관련된 지출만 비용으로 인정되기 때문입니다.둘째, 홍보라는 명목으로 처리했지만 증빙이 부족하면 부인됩니다.셋째, 광고와 접대의 경계가 …
직원을 채용하면 의무적으로 가입해야 하는 것이 4대보험(국민연금·건강보험·고용보험·산재보험)입니다. 하지만 소상공인과 중소기업에서는 이 절차를 소홀히 하다가 불이익을 당하는 경우가 많습니다. 특히 건강보험에서 직원 피부양자(가족) 신고를 누락하거나, 고용보험·산재보험 가입 절차를 제대로 밟지 않아 과태료를 맞는 사례가 빈번합니다. 왜 이런 문제가 생길까 첫째, 직원 가족(피부양자) 신고는 직원 본인만 가입하면 된다고 오해하는 경우가 많습니다.둘째, 고용보험과 산재보험은 단기 근로자도 가입 대상인데, …
법인사업자를 운영하는 대표자라면 급여 처리 방식에 특히 주의해야 합니다. 대표자 급여는 단순히 돈을 가져가는 개념이 아니라, 세무상 ‘인건비 처리’에 해당하기 때문에 규정을 어기면 법인세와 종합소득세 모두에서 불이익을 받을 수 있습니다. 잘못 처리하면 결국 세금 폭탄으로 이어집니다. 왜 대표자 급여가 문제될까 첫째, 대표자 급여는 주주총회나 이사회 결의에 따라 확정된 금액만 비용으로 인정됩니다.둘째, 법적으로 확정된 절차 없이 …
소상공인에게 세무조사는 가장 두려운 일 중 하나입니다. 특히 국세청은 신용카드사·PG사에서 자료를 자동으로 받아오기 때문에, 카드매출을 누락하면 거의 100% 적발됩니다. “소액이라 괜찮겠지”라는 안일한 생각이 추징세금과 가산세로 이어지는 경우가 많습니다. 왜 카드매출 누락이 생길까 첫째, 현금 매출과 달리 카드매출은 자동으로 기록되지만, 일부 사업자가 의도적으로 축소 신고합니다.둘째, 매출 집계 과정에서 카드사별 정산 시점 차이로 누락되는 경우가 있습니다.셋째, 단순 …
연 매출이 늘어나면서 간이과세자에서 일반과세자로 전환되는 소상공인이 많습니다. 하지만 전환 직후 첫 부가세 신고에서 실수하는 경우가 잦습니다. 세율과 공제 방식이 달라지는 만큼, 간단히 넘어갔다가 세금이 예상보다 많이 나오거나 추징을 당하는 사례가 적지 않습니다. 왜 실수가 많을까 첫째, 간이과세자 시절과 똑같이 신고하면 된다고 착각합니다.둘째, 매입세액 공제를 제대로 반영하지 않아 세금을 더 냅니다.셋째, 전환 시점 기준으로 매출·매입을 …
